В чём заключается специфика получения инвестиционного налогового вычета?

Специфика получения инвестиционного налогового вычета заключается в том, что есть разные виды вычетов, которые доступны владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). blog.domclick.ru

Вычет на взнос позволяет вернуть часть суммы, внесённой на ИИС за отчётный календарный год. blog.domclick.ru Максимальный лимит — 400 000 рублей в год. blog.domclick.ru Сумма возврата зависит от ставки подоходного налога. fincult.info Например, при НДФЛ 13% можно получить назад до 52 000 рублей в год. fincult.info С 2025 года начала действовать многоступенчатая шкала НДФЛ, и максимальный размер инвестиционного вычета может достигать 88 000 рублей. fincult.info

Вычет на доход позволяет освободить от налога прибыль от инвестиций — купонный доход по облигациям, доход от продажи ценных бумаг и деривативов. blog.domclick.ru При этом вычет не распространяется на дивидендный доход по акциям, а также доход от сделок с валютой и драгоценными металлами. blog.domclick.ru Этот вид вычета подходит тем, кто не платит НДФЛ — например, самозанятым или индивидуальным предпринимателям. blog.domclick.ru Вычет на доход всегда оформляется при закрытии ИИС, но не ранее окончания минимального срока. blog.domclick.ru

Вычет за долгое владение ценными бумагами позволяет не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций и паёв инвестиционных фондов (ПИФ), если бумаги держали дольше трёх лет и проводили сделки через биржу. fincult.info

Чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо соответствовать следующим критериям: finuslugi.ru

• Быть налоговым резидентом РФ. blog.domclick.ru
• Иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ. finuslugi.ru
• Иметь открытый ИИС. finuslugi.ru
• Пополнить ИИС в прошлом году. finuslugi.ru

Получить налоговый вычет можно разными способами, например, через налоговую инспекцию, в упрощённом порядке или через брокера. finuslugi.ru

Для получения подробной информации и консультации по оформлению инвестиционного налогового вычета рекомендуется обратиться к налоговому специалисту.