Знание бенефициаров компании важно для налоговой службы, чтобы:

• Выявить возможных получателей необоснованной налоговой выгоды. 1 Если налоговый орган установит конечного бенефициара, он сможет определить, являются ли плательщик и его контрагент взаимозависимыми лицами. 2
• Определить схемы налоговой оптимизации. 1 Например, через дробление бизнеса или создание цепочки взаимозависимых лиц. 1
• Взыскать сумму долга. 1 Если юридическое лицо задолжало бюджету, то сумму долга в судебном порядке можно взыскать с взаимозависимого лица. 1
• Доказать, что именно бенефициар довёл компанию до банкротства. 1 Если налоговики смогут это сделать, то бенефициару грозит субсидиарная ответственность. 1

Для поиска бенефициаров налоговые органы используют, в частности, ЕГРЮЛ, получая сведения об участниках налогоплательщика и его контрагентах, а затем идя дальше «по цепочке». 2