Каковы основные требования к системе внутреннего контроля для профессиональных участников рынка ценных бумаг?

Некоторые основные требования к системе внутреннего контроля для профессиональных участников рынка ценных бумаг:

• Организационная структура должна соответствовать характеру и масштабу совершаемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. nfa.ru regulation.nprts.ru
• Независимость контролёра (работников службы внутреннего контроля) и аудитора (работников службы внутреннего аудита) от иных работников профессионального участника, деятельность которых связана с возникновением рисков. nfa.ru Это обеспечивается, в том числе, через установление системы оплаты труда и структуры вознаграждения. nfa.ru
• Не допускается совмещение функций контролёра (службы внутреннего контроля) и функций аудитора (службы внутреннего аудита). nfa.ru
• Система внутреннего контроля должна организовываться на основе принципа трёх линий защиты: nfa.ru
• Первая линия защиты представлена должностными лицами и работниками профессионального участника, функции которых связаны с возникновением рисков, за исключением контролёра (работников внутреннего контроля). nfa.ru
• Вторая линия защиты — организация и осуществление внутреннего контроля. nfa.ru
• Третья линия защиты — организация и осуществление внутреннего аудита. nfa.ru
• Профессиональное участие должно иметь инструкцию о внутреннем контроле, утверждённую уполномоченным органом профессионального участника. pravo.gov.ru В инструкции описываются функции контролёра, его права и обязанности, порядок и сроки рассмотрения поступивших обращений и другие положения. pravo.gov.ru
• Профессиональное участие должно обеспечить функционирование системы внутреннего контроля на постоянной основе. regulation.nprts.ru
• Профессиональное участие должно контролировать соблюдение требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и внутренних документов профессионального участника. pravo.gov.ru