Некоторые методы для закрытия сальдо по НДФЛ на конец года:

1. Если НДФЛ удержан излишне, то сумму нужно закрыть после сдачи отчёта 2-НДФЛ. 1 Для этого вносят записи в регистры накопления «Взаиморасчёты с сотрудниками», «Бухгалтерские взаиморасчёты с сотрудниками» и «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с помощью документа «Перенос данных» в ЗУП 3 или документа «Операция» в БП 3. 1
2. Если НДФЛ недоудержан, то для пересчёта и отражения неудержанного по итогам года налога заполняют Приложение 1 к отчёту 6-НДФЛ. 1 Для списания неудержанного НДФЛ дополнительно вводят документ «Операция учёта НДФЛ». 1 Сумму списываемой задолженности по НДФЛ заполняют на вкладке «Передано в налоговый орган». 1

Также излишне удержанную сумму НДФЛ можно вернуть сотруднику на основании письменного заявления. 5 Для этого нужно пересчитать налог и письменно уведомить сотрудника о наличии излишне удержанной суммы, затем получить от него заявление о возврате и не позднее чем через 10 дней определить порядок возврата: в течение трёх месяцев за счёт сумм НДФЛ, ежемесячно перечисляемых в бюджет, или путём возврата из бюджета. 5 Во втором случае обращаются в налоговый орган с соответствующим заявлением, к которому прилагаются выписка из налогового регистра по НДФЛ за периоды, когда налог был излишне удержан, и документы, подтверждающие факты излишнего удержания и перечисления налога в бюджет. 5

Для выбора конкретного метода закрытия сальдо по НДФЛ на конец года рекомендуется обратиться к специалисту.