Как оценить платежеспособность компании с помощью финансовых коэффициентов?

Платёжеспособность компании нельзя оценить по одному параметру. kontur-f.ru Для анализа используют набор коэффициентов, которые рассчитываются по данным бухгалтерского баланса и показывают, насколько бизнес устойчив, ликвиден и способен выполнять финансовые обязательства. kontur-f.ru

Некоторые коэффициенты, которые помогают оценить платёжеспособность компании:

• Коэффициент финансовой устойчивости. kontur-f.ru Показывает, насколько бизнес зависит от заёмных средств. kontur-f.ru Чем выше коэффициент, тем прочнее финансовая основа. kontur-f.ru
• Коэффициент автономии (независимости). kontur-f.ru Показывает, какую долю активов компания формирует за счёт собственных средств. kontur-f.ru Чем выше коэффициент, тем меньше бизнес зависит от внешнего финансирования. kontur-f.ru
• Коэффициент общей платёжеспособности. kontur-f.ru Показывает, хватает ли у компании собственных средств, чтобы погасить все обязательства. kontur-f.ru Если коэффициент больше двух — организация способна своими силами покрыть все долги. kontur-f.ru
• Коэффициент текущей ликвидности. kontur-f.ru www.finoko.ru Показывает, сколько рублей оборотных активов приходится на каждый рубль краткосрочных обязательств. www.finoko.ru Оптимальное значение — от 1,5 до 2,5. www.finoko.ru
• Коэффициент быстрой ликвидности. www.finoko.ru Из оборотных активов исключаются запасы, так как они не всегда могут быть быстро реализованы. www.finoko.ru Оптимальный уровень — около 1. www.finoko.ru
• Коэффициент абсолютной ликвидности. kontur-f.ru www.finoko.ru Отражает долю краткосрочных обязательств, которую можно погасить немедленно за счёт денежных средств и их эквивалентов. www.finoko.ru Оптимальное значение — 0,2–0,5. www.finoko.ru
• Соотношение заёмного и собственного капитала. www.finoko.ru Этот коэффициент характеризует долговую нагрузку предприятия. www.finoko.ru Чем выше значение, тем больше компания зависит от заёмных средств. www.finoko.ru Обычно рекомендуемое значение — не выше 1,5–2. www.finoko.ru

Анализ этих коэффициентов в динамике позволяет выявить тенденции: растёт или снижается способность компании погашать обязательства. www.finoko.ru Для более точной картины показатели сравнивают с отраслевыми стандартами и плановыми значениями. www.finoko.ru

Не стоит опираться только на один показатель. kontur-f.ru Финансовое состояние компании оценивается в комплексе. kontur-f.ru