Как налоговая служба выявляет фиктивные строительные компании?

Для выявления фиктивных строительных компаний налоговая служба использует различные методы, среди них:

• Анализ отчётности. www.glavbukh.ru Налоговики анализируют отчётность с помощью автоматизированного комплекса, который ищет нестыковки в декларациях по НДС. www.glavbukh.ru
• Отслеживание цепочек поставок и денежных потоков. usticom.ru Для этого используется система АСК НДС-2, которая анализирует миллионы операций. usticom.ru Она способна определить, где произошёл «разрыв» по НДС — ситуация, когда налог не был уплачен одним звеном, но заявлен к вычету другим. usticom.ru
• Проверка контрагентов. www.a-sstroy.ru Налоговики проверяют контрагентов через базы ФНС, ЕГРЮЛ, коммерческие сервисы. www.a-sstroy.ru Также запрашиваются уставные документы, выписки о наличии работников и техники. www.a-sstroy.ru
• Проведение выездных проверок. www.a-sstroy.ru Это детальная форма контроля, которая проводится непосредственно на территории компании. www.a-sstroy.ru Проверяются договоры с подрядчиками и субподрядчиками, акты выполненных работ, сметы. www.a-sstroy.ru
• Изучение движения денежных средств. okgru.com Налоговики проверяют, использовались ли средства на нужды компании или возвращались ли они обратно в форме займов или по иным основаниям. okgru.com
• Допросы сотрудников. okgru.com Налоговики опрашивают как текущих, так и бывших сотрудников компании, чтобы получить доказательства, что все работы выполнялись ими или иными лицами, не имеющими отношения к фиктивной компании. okgru.com

Для компаний, уличённых в использовании фиктивных подрядчиков, предусмотрены жёсткие последствия: доначисление НДС и налога на прибыль, штрафы и пени. usticom.ru В случае системного уклонения возможны и уголовные последствия по статье за неуплату налогов. usticom.ru