Бюджет доходов и расходов (БДР) и бюджет движения денежных средств (БДДС) — это взаимодополняющие инструменты для управления финансами в компании. 3

БДР помогает оценивать общие финансовые показатели и планировать расходы и доходы. 3 Некоторые способы, как БДР способствует анализу финансовых потоков и принятию управленческих решений:

• Контроль за чистой прибылью. 1 БДР позволяет сравнивать полученные финансовые результаты с заранее установленными планами и результатами прошлых периодов, своевременно выявлять отклонения, реагировать на возникающие проблемы и поддерживать устойчивое финансовое положение бизнеса. 1
• Определение приоритетных направлений расходов. 3 БДР помогает контролировать выполнение ключевых показателей. 3
• Оценка эффективности. 2 Анализ БДР помогает оценить эффективность различных аспектов бизнеса, например, рентабельность отдельных продуктов или подразделений. 2
• Оценка инвестиционной привлекательности. 2 Для потенциальных инвесторов БДР является важным документом, демонстрирующим финансовую состоятельность компании. 2

БДДС фокусируется на динамике денежных потоков, что критически важно для поддержания финансовой стабильности. 3 Некоторые способы, как БДДС помогает анализировать финансовые потоки и принимать управленческие решения:

• Планирование денежных потоков. 3 БДДС позволяет визуализировать бюджет и понять, где в реальности находятся деньги и хватит ли их, например, на внеочередную закупку товара или рекламную кампанию. 3
• Оценка возможности финансирования новых проектов. 3 Ещё одна важная задача БДДС. 3
• Предупреждение о возможной нехватке финансовых ресурсов. 4 На основе данных БДДС руководство компании может вовремя заметить необходимость в займе, а также рассчитать сроки, за которые он будет погашен. 4

Таким образом, БДР помогает бизнесу понимать, каким будет финансовый результат деятельности компании, а БДДС — планировать предполагаемое движение денег по счетам компании. 3