Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет организацией или может контролировать её действия (принимать решения о заключении сделок, получении кредитов, привлечении инвесторов и т. д.). 1 Этот человек может не состоять в штате организации, не фигурировать в учредительных документах, но именно он и есть фактический собственник бизнеса, который в конечном итоге и получает с него прибыль. 1

Номинальный владелец — это лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом. 39 Роль номинального акционера ограничивается держанием акций и формальным нахождением в реестре участников компании. 5

Таким образом, основное отличие в том, что бенефициарный владелец — это реальный собственник компании, а номинальный владелец — формальный, в чьих интересах и действует номинальный владелец, не претендуя на основные правомочия владения, пользования и распоряжения имуществом. 9