Налоговая служба может получить доступ к информации о личных финансовых операциях граждан в случае проведения налоговой проверки в отношении самого физического лица или его контрагента. 3 При этом необходимо разрешение руководителя вышестоящего налогового органа. 35

Некоторые основания для проверки:

• выявление фактов или подозрения в ведении незаконной предпринимательской деятельности; 3
• если физическое лицо не уплатило налог с полученного дохода (при продаже недвижимости, акций и т. д.); 3
• если физическое лицо ранее было зарегистрировано как ИП и необходимо проверить правильность начисления налогов за прошлые периоды; 3
• необходимость проверки документов, подтверждающих расходы, на которые уменьшены налогооблагаемые доходы физического лица; 3
• с целью проверки обоснованности заявленных вычетов. 3

Также проверку могут назначить, если банк предоставит налоговикам информацию о подозрительных денежных переводах из-за рубежа, если на счёт регулярно поступают одинаковые платежи или если гражданин внёс на карту наличными крупную сумму денег. 1