В чём разница между социальным налоговым вычетом и инвестиционным?

Разница между социальным налоговым вычетом и инвестиционным заключается в сферах, за которые можно получить возврат налога, и в условиях получения.

Социальный налоговый вычет позволяет компенсировать расходы на определённые социальные нужды, такие как лечение, образование, спортивные услуги, благотворительность и другие траты. www.banki.ru blog.domclick.ru Вычет доступен официально трудоустроенным налоговым резидентам России, которые платят подоходный налог в размере 13%. www.banki.ru Подать документы на возврат можно за последние три года. www.banki.ru Например, в 2025 году можно подать за 2024, 2023 и 2022 годы. www.banki.ru

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется за операции с ценными бумагами, в частности при вложениях в акции, облигации, паи инвестиционных фондов, валюту или в производные финансовые инструменты. www.banki.ru Вычет делится на два типа в зависимости от целей инвестора и отличается условиями применения и получаемой выгодой: www.banki.ru

1. Тип A — вычет на взнос денежных средств. www.banki.ru Можно вернуть проценты от суммы годового пополнения счёта. www.banki.ru
2. Тип B — вычет на доход от ИИС. www.banki.ru При условии не менее трёх лет владения счётом возможен полный отказ от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной на ИИС. www.banki.ru Переключиться между типами можно только один раз в течение срока владения ИИС. www.banki.ru

Владельцы ИИС, открытых после 2024 года (они ещё могут называться ИИС-3), могут одновременно применять оба вычета — как на взнос, так и на доход, что раньше было невозможно. www.banki.ru