В чем разница между отчетами P&L и Cash Flow?

Разница между отчётами P&L (о прибыли и убытках) и Cash Flow (о движении денежных средств) заключается в том, что первый показывает прибыльность, а второй — реальное движение денег. vc.ru

P&L фиксирует, какие направления бизнеса приносят основную прибыль, а какие работают с убытками. www.bitrix24.ru В этом отчёте деньги фиксируются тогда, когда они были «заработаны», а не в момент реального поступления. www.bitrix24.ru Например, менеджер закрыл сделку в ноябре, и доход уже считается полученным, хотя по факту средства окажутся на счёте только в декабре. www.bitrix24.ru

Cash Flow, в свою очередь, описывает все поступления и расходы компании, помогает оценить ликвидность и спланировать денежные потоки. www.bitrix24.ru Отчёт показывает, сколько денег прошли через кассу или расчётный счёт, какие выплаты предстоят и сколько средств осталось на счетах. www.bitrix24.ru При этом в Cash Flow учитываются кредитные обязательства и другие нюансы по задолженностям. skynum.com

Таким образом, юридически по P&L бизнес может иметь одну сумму в виде прибыли, а фактически по Cash Flow сумма финансов может быть значительно меньше из-за невыплаченных задолженностей. skynum.com