Разница между cash flow и cash balance в финансовой отчётности заключается в следующем:

1. Cash flow (денежный поток) — это разница между фактическими поступлениями на счёт компании и платежами за день, неделю, месяц, квартал или год. 2 Он отражает движение денежных средств, поступающих и выходящих из организации за определённый период. 3
2. Cash balance (сальдо денежных потоков) — это разница между поступлениями и выплатами. 1 Если за отчётный период было больше поступлений, сальдо положительное. 1 Если больше было выплат, сальдо отрицательное. 1

Таким образом, cash flow показывает, как фактически двигаются деньги по счетам компании, а cash balance — общий объём денежных средств, доступных бизнесу для повседневных операций, инвестиций и другой финансовой деятельности. 47