Возможно, имелась в виду кассовая книга по форме КО-4, которая предназначена для учёта поступлений и выдач наличных денежных средств. www.buhsoft.ru
Порядок заполнения: www.buhsoft.ru
- Нумерация страниц. www.buhsoft.ru Все листы нумеруются, включая отрывные части. www.buhsoft.ru
- Заполнение заголовка. www.buhsoft.ru В верхней части указываются дата, номер страницы, наименование организации. www.buhsoft.ru
- Остаток на начало дня. www.buhsoft.ru В первую строку вносится сумма наличных денег в кассе на начало рабочего дня. www.buhsoft.ru
- Записи о приходе. www.buhsoft.ru В столбцах указываются поступления денежных средств с основанием (номер ПКО). www.buhsoft.ru
- Записи о расходах. www.buhsoft.ru Операции по выдаче наличных фиксируются с указанием основания (номер РКО). www.buhsoft.ru
- Итоги дня. www.buhsoft.ru В конце дня формируются итоги по приходу и расходу, выводится остаток. www.buhsoft.ru
- Подписи. www.buhsoft.ru Книга заверяется подписями кассира и главного бухгалтера. www.buhsoft.ru
Некоторые правила заполнения:
- Кассовую книгу заполняют только за дни, когда проводились операции с наличными. www.banki.ru В остальное время документ заполнять не требуется. www.banki.ru
- Остаток на начало дня при любых обстоятельствах равен остатку на конец предыдущего дня. www.banki.ru
- Если в кассе фигурировали суммы, предназначенные для выдачи заработной платы или пособия по платёжной или расчётно-платёжной ведомости, кассир обязательно выделяет их в строке «в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии». www.klerk.ru
Кассовую книгу можно вести в бумажном или электронном виде. www.klerk.ru nalog-nalog.ru В электронном варианте документ заверяют электронными подписями. www.klerk.ru