Какие существуют способы выявления скрытого мошенничества в корпоративном учете?

Некоторые способы выявления скрытого мошенничества в корпоративном учёте:

• Аудиторская проверка. assistentus.ru Она помогает обнаружить нестыковки и факты нарушений в складском, производственном и бухгалтерском учёте. assistentus.ru
• Инвентаризация. www.glavbukh.ru cyberleninka.ru Позволяет проверить фактическое наличие и сохранность имущества, сверить полученные данные с документами учёта материальных ценностей. cyberleninka.ru Различают сплошную и выборочную инвентаризацию: первая предполагает полную проверку имущества по всем местам хранения, вторая — конкретную категорию товара или определённое место хранения. cyberleninka.ru
• Опрос сотрудников. www.glavbukh.ru Беседы с работниками компании помогают получить информацию о порядке оприходования товара, его закупке, размерах бонусов поставщиков и т. д.. www.glavbukh.ru Анализ полученных сведений позволяет выявить расхождения в сведениях, полученных от разных сотрудников, и установить мошеннические схемы хищения. www.glavbukh.ru
• Использование DLP-систем. cyberleninka.ru Этот программный продукт позволяет выявить случаи корпоративного мошенничества, утечки конфиденциальной информации, а также даёт возможность вести постоянный мониторинг качества работы сотрудников. cyberleninka.ru
• Контроль доступа к помещениям. cyberleninka.ru Установка камер видеонаблюдения и контрольно-пропускного режима помогает установить факты противоправных действий. cyberleninka.ru
• Проверка контрагентов. www.glavbukh.ru Особое внимание уделяется операциям со связанными сторонами, к которым, в частности, относятся аффилированные лица. www.glavbukh.ru

Для выявления мошенничества также могут использоваться другие методы, например анализ корпоративных учётных систем, проверка сотрудников на конфликт интересов и другие. newsletter.radensa.ru