Некоторые методы, которые используются для обнаружения и предотвращения корпоративного мошенничества:

Для предотвращения:

• Создание атмосферы недопущения мошенничества. 1 Сотрудников информируют о потенциальных рисках, например, об уголовной ответственности за кражу или злоупотребление полномочиями. 1 Локальные нормативные акты, направленные на предотвращение незаконных действий, знакомят с ними всех сотрудников. 1
• Разделение полномочий и финансовый контроль. 2 Операции должны визировать несколько сотрудников, которые работают в разных отделах компании. 2 В одиночку совершить мошенничество будет сложнее. 2
• Автоматизация бизнес-процессов. 25 Вся история операций фиксируется в системе и становится более прозрачной для проверок. 2
• Ограничение доступа к информации. 25 Каждый сотрудник должен иметь доступ только к тем сведениям, которые необходимы ему для работы. 2
• Использование современных систем мониторинга. 25 Подобные сервисы позволяют контролировать служебные переписки по ключевым словам или отслеживать отправку прикреплённых файлов посторонним лицам. 2
• Тщательная проверка кандидатов. 25 Особенно при приёме на материально ответственные и руководящие должности. 2
• Учёт рабочего времени сотрудников. 25 Составление табелей поможет следить за штатным расписанием и снизить риски фиктивного трудоустройства. 2
• Контроль корпоративного климата. 2 Важно мониторить настроение внутри коллектива. 2
• Разработка кодекса корпоративной этики. 2 Сотрудники должны чётко понимать, какие цели преследует компания, какие действия совершать можно и нужно, а какие нельзя. 2
• Пересмотр фонда оплаты труда. 2 ФОТ должен соответствовать рыночному. 2
• Проведение анализа контрагентов. 2 До заключения договора необходимо провести анализ его деятельности: изучить платёжеспособность, финансовую устойчивость, судебные дела, репутацию на рынке, наличие аффилированности с третьими лицами и компаниями. 2

Для обнаружения:

• Контроль со стороны руководителей структурных подразделений, система охраны и контрольно-пропускной режим. 4
• Система информирования и сбора данных по движению материальных ценностей компании. 4
• Рутинные и внезапные контрольные мероприятия и аудиторские проверки. 4
• Регулярный аудит и контроль финансово-хозяйственной деятельности и движения активов. 4
• Правильный анализ и использование данных, полученных в процессе мониторинга. 4
• Организация корпоративных «горячих линий» для получения информации о фактах мошенничества или о подготовке к нему. 4

В крупных организациях расследованиями фактов корпоративного мошенничества занимаются службы экономической безопасности, комплаенс-контроля или внутреннего аудита. 2