Как рассчитать налоговую нагрузку для ИП на патентной системе?

Налоговая ставка для предпринимателей на патентной системе налогообложения (ПСН) — 6%. kontur.ru Сумма налога зависит не от реального дохода ИП, а от потенциального. kontur.ru

Размер патента зависит от трёх факторов: www.sravni.ru

1. Вид деятельности. www.sravni.ru Для каждой сферы регион устанавливает потенциально возможный доход. www.sravni.ru
2. Регион. www.sravni.ru В Москве патент может стоить в два-три раза дороже, чем в небольших городах. www.sravni.ru
3. Срок действия. www.sravni.ru Чем длиннее патент, тем выше сумма. www.sravni.ru

Определить нужную сумму поможет формула расчёта патента: ppt.ru

Размер налога = налоговая база / количество дней в году × количество дней, на которое выдан патент × ставка налога. ppt.ru

Если в регионе утверждён понижающий коэффициент, то полученный результат нужно умножить на него. ppt.ru

Некоторые способы снизить налоговую нагрузку на ПСН:

• Учёт страховых взносов. www.sravni.ru ИП без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму взносов «за себя». www.sravni.ru ИП с работниками может уменьшить налог максимум на 50%. www.sravni.ru
• Разделение деятельности на несколько патентов. www.sravni.ru Если предприниматель ведёт разные направления, можно приобрести отдельные патенты на каждую сферу. www.sravni.ru
• Выбор региона для регистрации. www.sravni.ru Стоимость патента устанавливают субъекты РФ. www.sravni.ru

Некоторые дополнительные факторы, влияющие на нагрузку:

• Ограничения по доходу. www.sravni.ru Максимальный доход по ПСН — 60 миллионов рублей в год. www.sravni.ru Если сумма превысит лимит, придётся перейти на УСН или общую систему. www.sravni.ru
• Ограничения по численности сотрудников. www.sravni.ru Не более 15 человек. www.sravni.ru
• Сроки уплаты. www.sravni.ru Если патент до шести месяцев — налог оплачивается сразу. www.sravni.ru Если на срок от шести до 12 месяцев — половину суммы нужно выплатить в первые 90 дней, остальное — до конца действия патента. www.sravni.ru
• Книга учёта доходов. www.sravni.ru Хотя декларацию сдавать не нужно, вести книгу учёта обязательно. www.sravni.ru

Для расчёта стоимости патента можно использовать онлайн-калькулятор, например на сайте ФНС. www.sravni.ru ppt.ru