Как работает механизм статей движения денежных средств в корпоративных системах управления финансами?

Механизм статей движения денежных средств (ДДС) в корпоративных системах управления финансами работает на основе разделения денежных потоков по видам деятельности. wiseadvice-it.ru www.audit-it.ru

Обычно выделяют три раздела: skillbox.ru

1. Денежные потоки от операционной деятельности. skillbox.ru К ним относят потоки, связанные с основной деятельностью компании, которая приносит выручку. skillbox.ru Например, прибыль или убытки от продажи товаров или услуг. skillbox.ru
2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности. skillbox.ru Это потоки от покупки или продажи основных средств или ценных бумаг, дивидендов, выдачи займов. skillbox.ru
3. Денежные потоки от финансовой деятельности. skillbox.ru Это потоки от получения и погашения кредитов и займов, выплат процентов или дивидендов, выпуска ценных бумаг. skillbox.ru

Кроме того, может быть выделена группа «Перемещение денежных средств», которая включает статьи, отражающие движение средств между счетами и кассами внутри компании. wiseadvice-it.ru

Каждая статья ДДС содержит ряд реквизитов, определяющих её использование в системе: www.1cbit.ru

• Наименование — название статьи, которое должно чётко отражать суть операции (например, «Оплата поставщикам», «Поступления от клиентов»). www.1cbit.ru
• Описание — дополнительная информация или комментарии к статье. www.1cbit.ru
• В группе статей — определяет принадлежность статьи к одной из трёх групп (операционная, инвестиционная, финансовая деятельность). www.1cbit.ru
• Приоритет оплаты — используется для автоматического распределения платежей по заявкам. www.1cbit.ru Заявки с более высоким приоритетом будут планироваться в первую очередь. www.1cbit.ru
• Вид движения денежных средств — выбирается из списка и определяет, как статья ДДС будет классифицироваться в отчётах бухгалтерского учёта. www.1cbit.ru
• Не учитывается в налоговой базе АУСН — если установлена галочка, платежи по данной статье не включаются в расчёт налога при упрощенной системе налогообложения. www.1cbit.ru
• Хозяйственные операции — можно задать перечень операций, в которых может использоваться данная статья. www.1cbit.ru

На основе статей ДДС формируется отчёт о движении денежных средств (ОДДС), который отражает все денежные поступления и платежи за отчётный период, а также остаток денег на начало и конец этого периода. skillbox.ru