Как определить группу связанных с банком лиц?

Группа связанных с банком лиц определяется на основании критериев контроля или значительного влияния в соответствии с Международными стандартами финансовой отчётности. www.mosnalogi.ru

Для юридических лиц связанными считаются те, которые контролируют кредитную организацию или оказывают на неё значительное влияние, либо те, на деятельность которых влияет кредитная организация. www.mosnalogi.ru

Для физических лиц и их близких родственников (супруг, родители, дети, усыновители, усыновлённые, родные братья и сёстры, дедушка, бабушка, внуки) связанными считаются те, кто: www.mosnalogi.ru

• контролирует кредитную организацию или оказывает на неё значительное влияние; www.mosnalogi.ru
• является членом совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителем, главным бухгалтером кредитной организации, членом коллегиального исполнительного органа и иным руководителем (работником), принимающим решения, которые могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации. arb.ru www.mosnalogi.ru

Из числа самостоятельно связанных с банком лиц формируется единая группа, из которой исключаются определённые лица. www.mosnalogi.ru cbr.ru

Порядок определения группы связанных с банком лиц описан, в частности, в статье 64.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и в Инструкции Банка России №199-И. arb.ru www.mosnalogi.ru