Как налоговая служба выявляет компании-выгодоприобретатели?

Налоговая служба выявляет компании-выгодоприобретатели с помощью Федерального реестра предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ). 13 Это внутренний ресурс ФНС, в котором собрана информация о компаниях, использующих сомнительные налоговые схемы и получающих необоснованную выгоду. 1

Процесс начинается с анализа налоговых деклараций. 3 Специальная программа выявляет разрыв по уплате налога на добавленную стоимость в цепочке контрагентов. 3 Затем все компании анализируют по предварительно определённым критериям, используя бальную систему. 3

В соответствии с количеством баллов, начисленных компании, её определяют в ту или иную категорию: 3

• более 50 баллов — выгодоприобретатель; 3
• от 20 до 49 баллов — потенциальный выгодоприобретатель. 3

Также для выявления выгодоприобретателей используют следующие методы:

• анализ движения товарных и денежных потоков; 45
• поиск информации в информационных ресурсах ФНС и внешних источниках, например в СМИ и соцсетях; 45
• использование информации от Росфинмониторинга для установления конечных получателей доходов в оффшорных компаниях; 45
• направление запросов в кредитные организации. 45

ФРПВ — закрытый ресурс, и пользоваться им могут только налоговики. 1