Некоторые меры, которые международные финансовые организации и страны принимают для борьбы с офшорными схемами:

• Установление правил контролируемых иностранных компаний. 1 Они предусматривают налогообложение граждан или юридических лиц — резидентов своих стран, если контролируемые ими иностранные компании (как правило, зарегистрированные в офшорных зонах) получают доход. 1
• Концепция «налогового резидентства» юридического лица. 1 Она предполагает налогообложение доходов компании, зарегистрированной в одном государстве, на территории другого. 1 Если ключевые решения, относящиеся к деятельности иностранной компании, принимаются резидентами другого государства, весь доход офшорной компании подлежит налогообложению в нём. 1
• Применение повышенных налоговых ставок для компаний, которые ведут бизнес с офшорами. 1
• Ограничение банковских операций с такими компаниями. 1
• Внесение офшорных зон в «чёрные» списки, что влечёт за собой специальный контроль и дополнительную отчётность для офшорных компаний. 1

На международном уровне правовым регулированием офшоров занимаются, например, ФАТФ и ОЭСР. 2 ФАТФ анализирует существующие механизмы действия офшорных зон, схемы по вывозу нелегального капитала, разрабатывает рекомендации по противодействию офшорного бизнеса. 2 ОЭСР разработала План действий по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и перемещению прибыли (BEPS), который определяет 15 конкретных действий. 5

На национальном уровне значимыми инструментами борьбы с офшорными схемами могут быть, например: внедрение концепции «контролируемых иностранных компаний», реформы по улучшению национального инвестиционного климата, борьба с коррупцией и рейдерством, ужесточение контроля над активами чиновников, регулирование налоговой системы, детальная конкретизация валютного и налогового законодательств. 3