FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), или Закон США «О налогообложении иностранных счетов», помогает предотвращать налоговое мошенничество, контролируя финансовые счета американских налогоплательщиков. 35

Некоторые способы, как это происходит:

• Идентификация клиентов. 3 Финансовые и нефинансовые институты обязаны идентифицировать своих клиентов, как американских, так и не относящихся к США юридических и физических лиц. 3
• Предоставление информации. 34 В Налоговую службу США передают сведения об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов, а также сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, и о тех, кто не участвует в применении требований FATCA. 34

Основная цель закона — не допустить использования иностранных финансовых институтов для сокрытия финансовых активов и уклонения от уплаты налогов налогоплательщиками США. 1