Банковская картотека — это неисполненные расчётные документы, находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчётный счёт плательщика. 5

В картотеку расчётные документы помещаются, если: 5

• у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения; 5
• ожидается акцепт плательщика для исполнения; 5
• ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях. 5

Различают картотеку №1 и картотеку №2: 3

• Картотека №1 (счёт №90901) — в ней учитываются платёжные документы, исполнение которых приостановлено из-за ожидания по подтверждению со стороны клиента. 2 Например, нужно подтвердить перевод на благотворительные цели. 2 Приостановить платёж могут уполномоченные органы, например, из-за ареста счёта или других ограничений на проведение операций. 2
• Картотека №2 (счёт №90902) — здесь учитываются платёжные документы, которые приостановили из-за нехватки средств на расчётном счёте. 2 Банк учитывает их в картотеке до тех пор, пока на счёте не появится достаточное количество денег для их исполнения. 2 По мере пополнения счёта платежи выполняются в порядке очереди. 2

Наличие у предприятия картотеки свидетельствует о его неустойчивом финансовом положении. 5 Её отсутствие может быть одним из критериев для получения финансирования со стороны банковского учреждения. 3