Отдел предпроверочного анализа в налоговой инспекции занимается поиском, сбором и оценкой информации о налогоплательщике. 2

Некоторые направления работы отдела:

• Выявление взаимозависимых лиц и определение их участия в цепочках поставок и реализации продукции, товаров (работ, услуг), операций с ценными бумагами, кредитами и займами. 1
• Изучение технологических процессов производства, построение схем бизнеса. 1
• Анализ движения денежных средств и товаров (работ, услуг) — от производителя сырья, оборудования и других ресурсов до налогоплательщика и от него до конечного потребителя готовой продукции. 1
• Системный анализ информации, поступающей из внешних источников, с целью выявления схем ухода от налогообложения. 1
• Разработка предложений по мерам, направленным на выявление, пресечение и устранение причин и факторов уклонения налогоплательщиков от уплаты налогов. 1
• Проведение рабочих встреч с налогоплательщиками, имеющими в финансово-хозяйственной деятельности налоговые «риски». 1
• Взаимодействие с правоохранительными, таможенными и иными контролирующими органами по вопросам, отнесённым к компетенции отдела. 1

Цель предпроверочного анализа — принять обоснованное решение о проведении или непроведении выездной налоговой проверки в отношении налогоплательщика. 2