Виртуальные банковские карты работают в современных платёжных системах следующим образом: 1

1. Платежный терминал считывает данные карты и направляет их в центр обработки платёжной системы (например, «Мир», Visa и т. п.). 1
2. Система сверяет подлинность данных. 1 Если атрибуты соответствуют сведениям в базе, система даёт разрешение на транзакцию и передаёт данные в банк-эмитент карты. 1

Разница с обычными картами в том, что в случае с виртуальной картой данные хранятся в смартфоне в виде токена — особого зашифрованного состояния. 1

Виртуальную карту можно выпустить как самостоятельный продукт или как дополнительный токен к основному счёту: 3

• В первом случае она функционирует как электронный кошелёк: только для оплаты онлайн и в рамках лимита расчётов, установленного банком. 3
• Когда виртуальная карта оформляется в качестве дополнительной, она даёт доступ к счёту онлайн в рамках лимита, который устанавливает клиент. 3

Такие карты могут быть как дебетовыми, так и кредитными, а также выпускаться на разных платёжных системах, в том числе Visa, Mastercard и «Мир». 4