В чем заключаются особенности расследования дел о нарушении налогового законодательства в сфере предпринимательской деятельности?

Некоторые особенности расследования дел о нарушении налогового законодательства в сфере предпринимательской деятельности:

• Возбуждение дела по факту, без определения подозреваемого. www.advo24.ru В некоторых случаях, когда роль руководителя организации в совершении действий, охватываемых налоговой статьёй, бесспорна, уголовные дела возбуждаются в отношении конкретного лица. www.advo24.ru
• Использование различных способов получения информации на начальной стадии расследования. www.buhgalteria.ru Это может быть негласное наблюдение, осмотр помещений, транспорта и документов, беседы с осведомлёнными гражданами, консультации специалистов и другие. www.buhgalteria.ru
• Применение контрольных мероприятий, таких как выемка и осмотр документов, обыск, наложение ареста на имущество и почтово-телеграфную корреспонденцию, допросы, назначение и проведение судебных экспертиз. www.buhgalteria.ru
• Важность допросов. www.buhgalteria.ru В качестве свидетелей могут быть привлечены сотрудники или конкуренты. www.buhgalteria.ru Если какие-то эпизоды налогового нарушения будут доказаны, допрос может быть начат именно с этих вопросов. www.buhgalteria.ru
• Использование разных видов экспертиз. www.buhgalteria.ru Например, техническая экспертиза изучает производственные объекты, основные средства, товары и материалы, экономическая — устанавливает товарно-сырьевой баланс, рыночную стоимость продукции и производственных ресурсов компании. www.buhgalteria.ru
• Применение проверок хозяйственных операций на определённую дату. www.bibliofond.ru Сопоставление динамики однородных данных показывает, как идёт проверяемая хозяйственная деятельность, какие уловки используются для сокрытия доходов. www.bibliofond.ru