В чем заключаются особенности криминалистической экспертизы документов при расследовании финансовых преступлений?

Некоторые особенности криминалистической экспертизы документов при расследовании финансовых преступлений:

• Использование различных методов проверки документов. ugsudexpert.ru Среди них — формальная проверка (внешний осмотр), нормативная проверка (изучение соответствия документам законам и нормативным актам), арифметическая проверка (проверка правильности числовых показателей) и другие. ugsudexpert.ru
• Проверка взаимосвязанных документов. ugsudexpert.ru Например, встречная проверка (сопоставление разных экземпляров одного и того же документа или его частей) или метод взаимного контроля (использование различных документов, отображающих проверяемую хозяйственную операцию). ugsudexpert.ru
• Восстановление учётных записей по документам. ugsudexpert.ru Этот метод применяют, когда, например, запущен учёт или преступники уничтожили регистры бухгалтерского или оперативного учёта, но сохранилась первичная документация. ugsudexpert.ru
• Учёт особенностей документов. elib.utmn.ru При расследовании финансовых преступлений обращают внимание на особенности штампов и печатей, шрифты печатных устройств, подписи лиц, которые их подписали. elib.utmn.ru При этом учитывают, что в документы могут вноситься изменения разными способами, в том числе с помощью современного технического оборудования. elib.utmn.ru
• Поиск следов, указывающих на совершение мошенничества в финансовой сфере. elib.utmn.ru К таким следам относят, например, заключение нелогичных и невыгодных для фирмы договоров, резкое увеличение суммы на банковских счетах, необоснованное снятие или зачисление денежных средств и другие. elib.utmn.ru