В чем разница между аффилированными лицами в российском и зарубежном законодательстве?

Некоторые различия в определении аффилированных лиц в российском и зарубежном законодательстве:

В России аффилированные лица — это физические или юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность хозяйственных обществ. base.garant.ru К ним относятся, например:

• член совета директоров (наблюдательного совета) общества; base.garant.ru
• член коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции и др.); base.garant.ru
• лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющий или управляющая организация; base.garant.ru
• лица, входящие с хозяйственным обществом в одну группу лиц; base.garant.ru
• юридическое лицо, в котором хозяйственное общество имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо на доли (вклады), составляющие уставный (складочный) капитал этого юридического лица; base.garant.ru
• лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции акционерного общества, либо на доли, составляющие уставный капитал общества с ограниченной ответственностью. base.garant.ru

В США понятие аффилированности содержится в Законе об инвестиционных компаниях 1940 года. ru.wikipedia.org Аффилированным может быть признано: ru.wikipedia.org

• любое лицо, которое прямо или косвенно имеет в собственности, контролирует или владеет с правом голоса пятью и более процентами от всех размещённых голосующих ценных бумаг этого другого лица; ru.wikipedia.org
• любое лицо, пять и более процентов от всех размещённых голосующих акций которого прямо или косвенно находятся в собственности, контролируются или находятся во владении с правом голоса такого другого лица; ru.wikipedia.org
• любое лицо, контролирующее, контролируемое или находящееся под общим контролем этого другого лица; ru.wikipedia.org
• любой представитель, директор, партнёр, участник партнёрства или работник этого другого лица; ru.wikipedia.org
• если это другое лицо является инвестиционной компанией, любой её инвестиционный советник и любой член наблюдательного совета; ru.wikipedia.org
• если такое другое лицо является неинкорпорированной инвестиционной компанией, не имеющей совета директоров, его депозитарий. ru.wikipedia.org

В Великобритании институт аффилированных лиц отсутствует. cyberleninka.ru ru.wikipedia.org Вместо этого закон содержит понятие материнских и дочерних компаний. ru.wikipedia.org Оценка связи субъектов производится в зависимости от отрасли по-разному, однако обязательным является критерий контроля одной компании другой. ru.wikipedia.org

В Германии для обозначения связи/связанности двух юридических лиц используется понятие «связанные предприятия». cyberleninka.ru Согласно законодательству Германии связанными предприятиями считаются юридически самостоятельные предприятия, которые по отношению друг к другу являются предприятиями, находящимися во владении преобладающего участника, и предприятиями с преобладающим участием, зависимыми и господствующими предприятиями, предприятиями концерна, взаимно участвующими предприятиями или сторонами договора между предприятиями. cyberleninka.ru