Кто считается бенефициарным владельцем в юридическом контексте?

Бенефициарный владелец в юридическом контексте — это физическое лицо, которое напрямую или косвенно владеет более чем 25% капитала юридического лица или имеет возможность контролировать его деятельность. 15

Это определение закреплено в статье 3 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. 3

Бенефициарный владелец может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо её директором. 3 Он может и не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на неё только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации. 3

Некоторые исключения:

• Бенефициарный владелец физлица — сам человек (по статье 3 закона №115-ФЗ). 4 Но есть исключения: бенефициарным владельцем несовершеннолетнего или недееспособного человека будет попечитель или представитель. 4
• Бенефициарный владелец ИП — сам предприниматель. 4

Бенефициарный владелец есть у любой организации, которая занимается коммерческой деятельностью и получает от неё прибыль. 3 У некоммерческих организаций, которые не получают выгоды от своей деятельности, бенефициарный владелец отсутствует. 23