Какие юридические риски возникают при использовании виртуальных карт для оплаты международных сервисов?

Некоторые юридические риски, которые возникают при использовании виртуальных карт для оплаты международных сервисов:

• Санкционные риски и ограничения. 4 В условиях действующих санкционных режимов использование виртуальных карт зарубежных банков сопряжено с возможностью блокировки счёта при подозрении в нарушении санкционного законодательства, требованиями дополнительной верификации для пользователей из России, ограничениями по максимальным суммам операций и остаткам на счетах, повышенным вниманием к транзакциям со стороны комплаенс-служб банков. 4
• Налоговые риски. 14 Если оплата производится за личные услуги, то дополнительных налоговых обязательств не возникает. 1 Оплаты, связанные с предпринимательской деятельностью, могут учитываться при расчёте налоговой базы, но потребуется правильное их документальное оформление. 1 В некоторых случаях может возникнуть обязанность по уплате НДС, особенно если речь идёт о приобретении электронных услуг у иностранных компаний. 1
• Штрафы. 12 Если не уведомить налоговые органы об открытии счёта или не предоставить отчёт о движении средств, предусмотрен штраф. 12 За неуплату или неполную уплату налогов с доходов, полученных на зарубежную карту, доначислят налог, пени за просрочку и штраф. 1 В особо крупных случаях нарушений возможна уголовная ответственность. 1

Для минимизации юридических рисков рекомендуется выбирать сервисы, специально адаптированные для работы с российскими клиентами и имеющие необходимые лицензии. 4