Некоторые особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютном праве России:

Резиденты обязаны соблюдать российское законодательство по валютным операциям, пока сохраняют гражданство РФ, независимо от времени, проведённого за границей. 2 К резидентам относятся, например:

• граждане РФ, независимо от места проживания; 2
• иностранные граждане с видом на жительство в РФ; 2
• юридические лица, зарегистрированные в РФ по российскому законодательству, включая их зарубежные филиалы; 2
• дипломатические представительства и консульства России за пределами страны; 2
• субъекты РФ и муниципальные организации, вступающие в валютные отношения. 2

Нерезиденты не имеют ограничений в проведении валютных операций, но им нельзя открывать счета в первом попавшемся российском банке. 1 Для них предусмотрен небольшой список финансовых учреждений, предоставляющих подобные услуги и имеющих разрешение на работу с нерезидентами. 1 К нерезидентам относятся, например:

• физические лица, не являющиеся гражданами России и не имеющие вида на жительство; 1
• юридические лица, созданные на основе зарубежного права и находящиеся за пределами России; 1
• организации, которые в соответствии с зарубежным законодательством не являются юридическими лицами; 1
• находящиеся в России представительства и филиалы нерезидентов. 1

Некоторые особенности валютных операций для резидентов и нерезидентов:

• Валютные расчёты между резидентами запрещены. 1 Банки будут блокировать подобные сделки, а надзорные органы, в случае обнаружения валютных расчётов, организуют проверку и наложат на нарушителей штраф. 1
• Резиденты, открывая валютный счёт в зарубежном банке, обязаны отчитаться об этом перед налоговой и сообщать обо всех финансовых операциях по счёту. 1 Пользоваться электронными кошельками, не привязанными к этому счёту, им запрещено. 1
• Нерезидентам разрешается иметь счета как в рублях, так и иностранной валюте. 1 При этом все операции в валюте свыше 200 тысяч рублей требуют документального подтверждения, без него банки могут отказать в проведении транзакции. 1