Система определения виновности при расследовании экономических преступлений включает несколько этапов: 14

1. Изучение материалов проверок, ревизий, специальных расследований. 4 Следователь выясняет, есть ли достаточные данные, указывающие на признаки преступления. 4
2. Установление признаков субъективной стороны. 4 Помимо объекта и объективной стороны преступления, необходимо выяснить наличие умысла, цели и других факторов. 4
3. Работа с документами. 4 Это основной источник сведений о преступлении. 4 Документы позволяют установить широкий круг обстоятельств дела: способ совершения преступления, круг виновных лиц, место и время совершения преступления, характер и размер причиненного ущерба и другие. 4
4. Допросы причастных к делу лиц. 1 В первую очередь допрашивают тех, кто может дать показания о ключевых моментах совершённого преступления. 2 На их показаниях выстраивается вся система доказательств, указывающих на преступность совершённых действий и причастность к ним конкретных лиц. 2
5. Проведение экспертиз. 24 Например, судебно-бухгалтерской, целью которой является обнаружение нарушений в ведении бухгалтерской отчётности, сокрытия движения финансовых средств, неправомерного использования средств, наличия двойного учёта. 2

При определении виновности важно учитывать не только действия, произведённые в момент совершения поступка, но и действия после его совершения, в том числе документальное оформление и ответы на вопросы проверяющих. 5