Как происходит процесс доказывания факта растраты средств в государственных учреждениях?

Процесс доказывания факта растраты средств в государственных учреждениях включает следующие этапы: science-education.ru

1. Обнаружение товарно-материальных ценностей в местах хранения или иных помещениях без оправдательных документов, которые подтвердили бы приход или расход, а также наличие их на предприятии. science-education.ru
2. Задержание подозреваемого лица с поличным (в виде похищенных денег, строительных и промышленных материалов, готовой продукции, различных товаров). science-education.ru
3. Выявление недостачи или излишков материальных ценностей и денежных средств по результатам проведённых инвентаризаций и ревизий. science-education.ru
4. Выявление порочной учётной документации, имеющей следы материального подлога документов (исправления, подчистки и т. п.). science-education.ru
5. Обнаружение в документации завышенных данных об объёме и стоимости выполненных работ и изготовленной продукции. science-education.ru
6. Определение в документах по учёту труда и заработной платы необоснованных начислений и выплат сумм за фактически не производившиеся работы. science-education.ru
7. Установление необоснованного списания в расход материалов, а также денежных средств на не существующие нужды или фактически не производившиеся работы. science-education.ru
8. Обнаружение бестоварных или безденежных (частично или полностью) приходных и расходных документов. science-education.ru

Только в процессе расследования конкретного дела собираются, проверяются и оцениваются доказательства, подтверждающие факт присвоения и растраты. science-education.ru

Одной из важнейших составляющих проверки сообщения о хищении путём присвоения или растраты является ревизия. www.procuror.spb.ru Именно в ходе её проведения устанавливаются факты, свидетельствующие о возможно совершённом хищении, совокупность которых является основанием для возбуждения уголовного дела. www.procuror.spb.ru