Как отличить бенефициарного владельца от фактического управляющего?

Возможно, имелись в виду понятия «бенефициарный владелец» и «фактический владелец», которые иногда могут отождествляться. nalog-nalog.ru

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое обладает конечным контролем над компанией или получает основную выгоду от её деятельности. www.psbank.ru Для определения статуса бенефициарного владельца обычно используют следующие критерии: www.psbank.ru

• Доля в капитале. www.psbank.ru Если человеку прямо или косвенно принадлежит более 25% уставного капитала или голосующих акций, он является бенефициарным владельцем. www.psbank.ru
• Контроль через третьих лиц. www.psbank.ru Даже если у человека нет формальной доли, но он управляет компанией через посредников (например, через доверенности, договорённости, офшорные структуры), он также может признаваться бенефициарным владельцем. www.psbank.ru
• Реальное влияние на решения. www.psbank.ru Человек, который определяет стратегию компании, назначает руководителей и фактически распоряжается активами, тоже является бенефициарным владельцем, даже если не отражён в документах. www.psbank.ru
• Получение выгоды. www.psbank.ru Если все доходы бизнеса в конечном счёте переходят к одному лицу, это и есть бенефициар. www.psbank.ru

Фактический владелец — это человек, который может быть фактическим владельцем фирмы, не имея юридически закреплённой доли в бизнесе, но при этом принимать ключевые решения в управлении организацией. nalog-nalog.ru

Таким образом, бенефициарный владелец — более широкое понятие, которое включает в себя не только юридических владельцев компании, но и тех, кто фактически осуществляет оперативное управление капиталом или активами, независимо от формальной должности в структуре юридического лица. cbr.ru