Материалы доследственной проверки по выявлению экономических преступлений должны быть полными и содержать достаточные данные, указывающие на признаки состава преступления. cyberleninka.ru
Некоторые документы, которые могут входить в состав дела:
- письменные сообщения о фактах сокрытия компанией доходов или иных объектов налогообложения; www.buhgalteria.ru
- акт документальной проверки фирмы на предмет соблюдения налогового законодательства; www.buhgalteria.ru
- решение по нему начальника налоговой инспекции или его заместителя; www.buhgalteria.ru
- подлинные бухгалтерские документы, которые подтверждают факт сокрытия компанией доходов; www.buhgalteria.ru
- постановление должностного лица налоговой инспекции об изъятии бумаг и соответствующий протокол; www.buhgalteria.ru
- документ, который подтверждает, что предприниматель знает о своём праве представить письменные возражения на акт документальной проверки и результат их рассмотрения; www.buhgalteria.ru
- письменные возражения по акту проверки. www.buhgalteria.ru Если они отсутствуют, необходимы объяснения инспекторов по поводу выявленных нарушений; www.buhgalteria.ru
- копии приказов о назначении на должность сотрудников, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность компании или коммерсанта в проверяемый период; www.buhgalteria.ru
- материалы о привлечении организации или предпринимателя к административной ответственности (если есть). www.buhgalteria.ru
Результаты ревизии или проверки оформляются актом исследования с приложением к нему документов, копий документов, объяснений должностных и материально ответственных лиц, на которые делаются соответствующие ссылки в тексте акта. cyberleninka.ru
Во время первого следственного действия проводятся: spravochnick.ru
Во время второго следственного действия (при неосведомлённости субъектов преступления) проводятся такие действия, как: spravochnick.ru