В процедуру доследственной проверки при подозрении на налоговое преступление входят следующие мероприятия:

1. Изучение акта налоговой проверки и решения налогового органа. 1 Это позволяет получить исчерпывающую информацию о нарушении налогового законодательства и о лице, совершившем такое нарушение. 1
2. Составление следователем рапорта об обнаружении признаков налогового преступления. 1 В нём должно быть подробное изложение всех выявленных фактов уклонения от уплаты налогов и иных уголовно наказуемых нарушений законодательства о налогах и сборах, а также иная существенная информация. 1
3. Изучение характера финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика. 1 На этой основе проверяется обоснованность выводов налоговых органов, и в зависимости от правовой оценки принимается решение о возбуждении или отказе в возбуждении уголовного дела. 1
4. Проведение дополнительных проверок. 1 Они могут включать углублённый анализ, сопоставление и оценку имеющихся доказательств, а также дополнительную проверку. 1
5. Использование процедур, описанных в УПК и Налоговом кодексе. 4 К ним относятся снятие свидетельских показаний, обыск в офисе, выемка, истребование документов у самой компании и её контрагентов, запросы в банк, проведение финансово-бухгалтерских экспертиз. 4

По результатам рассмотрения материалов о налоговых преступлениях следственный орган принимает процессуальное решение и в течение 3 дней уведомляет об этом орган дознания, направивший материалы. 2