Согласно закону №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём», бенефициарный владелец компании обязан раскрывать информацию о себе при регистрации компании и сообщать обо всех изменениях. 1

Некоторые другие обязанности бенефициарных владельцев:

• Уплачивать налоги. 12 Все доходы, полученные бенефициарным владельцем, облагаются налогами в соответствии с законодательством страны. 1
• Соблюдать корпоративные процедуры. 2 Бенефициар должен участвовать в общих собраниях, принимать решения в рамках установленных полномочий, выполнять требования законодательства в области корпоративного управления. 2
• Соблюдать антикоррупционные нормы. 2 Бенефициар должен избегать действий, которые могут быть расценены как попытка уклонения от закона. 2
• Контролировать цепочку. 2 Если активы распределены через сложную систему компаний, бенефициар обязан гарантировать прозрачность цепочки владения. 2
• Уведомлять компанию и органы власти об изменении своей доли в компании. 1

Набор прав и обязанностей бенефициарного владельца зависит от устава компании. 4