Формальная проверка документов — это внешний осмотр, изучение и взаимное сопоставление реквизитов. 1 Её цель — выявить дефекты в оформлении документов, установить правильность заполнения реквизитов, наличие несанкционированных исправлений, подчисток, дописок текста и цифр, уточнить подлинность подписей должностных лиц, соответствие документа действующей типовой форме. 3

Нормативная проверка — это проверка содержания хозяйственной операции с точки зрения соответствия действующим на момент составления законодательным актам, нормативам, правилам, инструкциям. 4 Путём нормативной проверки выявляются незаконные или неправомерные операции. 4

Логическая проверка (проверка документов по существу) позволяет выяснить, имела ли место та или иная операция и в указанном объёме, определить законность и целесообразность хозяйственной операции, правильность её отнесения на соответствующие счета и включение в соответствующие статьи расходов и доходов. 5 Логическая проверка позволяет выявить приписки в объёме выполненных работ, завышение себестоимости и т.д.. 5