Зачем нужен обязательный аудит инвестиционного фонда?

Обязательный аудит инвестиционного фонда нужен для проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности. base.garant.ru Он позволяет оценить, насколько корректно ведётся учёт и составляется отчётность в отношении имущества фонда и операций с ним. base.garant.ru spravochnick.ru

В рамках аудита проверяют, например:

• правильность отражения в учёте формирования уставного капитала и использования финансовых резервов; spravochnick.ru
• состав и структуру активов фонда и его имущества; spravochnick.ru
• расчётную стоимость чистых активов фонда и одного инвестиционного пая, цены размещения и выкупа акции; spravochnick.ru
• соблюдение требований к порядку хранения имущества фонда и документов, удостоверяющих права на него; spravochnick.ru
• корректность и законность сделок, совершённых с активами фонда; spravochnick.ru
• правильность ведения реестров акционеров, исчисления и уплаты налогов фонда. spravochnick.ru

По результатам ежегодного аудита инвестиционному фонду выдаётся аудиторское заключение, которое является приложением к бухгалтерской отчётности фонда и его управляющей компании. spravochnick.ru