Субсидиарная ответственность при банкротстве компании возникает в следующих случаях: 4

• Одобрение сделок, которые привели к нарушению прав кредиторов. 4 Например, если лицо совершило или одобрило одну или несколько сделок должника, которые нанесли ущерб имущественным правам кредиторов. 3
• Отсутствие или искажение необходимых юридических и бухгалтерских документов. 4 Например, если на момент введения наблюдения или назначения временной администрации отсутствуют документы, которые должны быть в организации согласно требованиям законодательства. 2
• Задолженность по обязательным платежам. 1 Если она составляет более 50% требований, включённых в реестр требований кредиторов третьей очереди. 1
• Отсутствие или искажение документов, которые нужно хранить в соответствии с законодательством. 4 Например, если в организации отсутствуют или искажены документы, необходимые в силу требований законодательства о ценных бумагах, акционерных и обществах с ограниченной ответственностью. 2
• Невнесение сведений в ЕГРЮЛ или ЕФРСДЮЛ. 2 Если на момент возбуждения арбитражем дела о банкротстве не внесены подлежащие внесению сведения в ЕГРЮЛ и ЕФРСДЮЛ, директор компании будет считаться виновным в причинении ущерба кредиторам. 2
• Действия, существенно ухудшающие положение должника, уже после появления у него признаков неплатёжеспособности. 4 Например, если ответственное лицо допустило действия, которые привели к тому, что компания стала неплатёжеспособной не по его вине, но уже после этого его действия (бездействие) ухудшили финансовое положение должника. 13
• Несвоевременная подача заявления о банкротстве. 24 Если имелись признаки банкротства, но заявление о признании организации неплатёжеспособной было подано не вовремя или не направлено вовсе, субсидиарная ответственность по долгам компании может быть возложена на её директора. 2

Для привлечения к субсидиарной ответственности по общему правилу должна быть доказана причинно-следственная связь между действиями контролирующего лица и банкротством должника. 1

Для получения подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к юристу.