Некоторые случаи, когда поступление денег на банковскую карту налоговики могут посчитать серым доходом:

• Систематические поступления от одного или нескольких людей. 1 Например, если получатель регулярно получает одни и те же суммы. 1
• Снятие наличных сразу после зачисления на счёт. 1 Особенно если это ежедневные крупные суммы. 1
• Транзитные операции, когда получатель получает деньги и тут же переводит их на другой счёт или разные счета. 1
• Поступление денег от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. 1 Исключения — зарплата, поступления самозанятым, переводы со счёта ИП на свою карту физлица. 1
• Крупная покупка, например, недвижимости или дорогостоящего автомобиля, если покупатель имеет низкую зарплату. 5

Сам по себе перевод не повод для начисления налога. 1 Его начислят, только если налоговая докажет, что получатель получил доход. 1

Чтобы избежать возможных вопросов со стороны ФНС, во время перевода денег на карту рекомендуется указать цель отправки — «Безвозмездный» или «Подарок». 4