ФНС может запросить информацию о счетах в следующих случаях:

• При обращении в налоговую за налоговым вычетом. 1 Например, если гражданин покупает квартиру и хочет получить вычет при покупке. 1
• Если в налоговый орган поступила информация о нелегальной предпринимательской деятельности. 4 Например, если гражданин сдает квартиру или берёт наличными за репетиторство. 1
• Если банк предоставил налоговикам информацию о подозрительных денежных переводах. 1 Например, о крупном (от 10 000 долларов или их эквивалента в рублях) поступлении из-за рубежа. 1
• При постоянных одинаковых платежах на карту. 1
• При внесении крупной суммы (от 10 000 долларов или их эквивалента в рублях) на карту через банкомат. 1

Также проверка может быть инициирована, если физлицо ранее было зарегистрировано как ИП и необходимо проверить правильность начисления налогов за прошлые периоды. 2

При этом сведения о счетах могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России. 4