Некоторые случаи, в которых налоговые органы могут провести внеплановую проверку бизнеса:

• Ликвидация или реорганизация компании. 1 В этом случае вопрос о целесообразности проверки решается исходя из имеющихся у инспекции сведений о фирме, а также данных её ликвидационного баланса или передаточного акта. 1
• Получение обоснованной жалобы гражданина или организации на несоблюдение законодательства в сфере налогов и сборов. 1
• Предписание прокуратуры по поступившим к ней материалам и обращениям. 1 То есть ситуации, когда в фискальный орган поступают сведения о совершённых фирмой или предпринимателем нарушениях в области налогов и сборов. 1

Также основанием для внеплановой проверки могут послужить сведения, поступившие от физических или юридических лиц, например, через прокуратуру, ОВД, ФСБ или ОБЭП. 3