В каких случаях ИП может получить налоговый вычет?

Индивидуальный предприниматель (ИП) может получить налоговый вычет, если работает на общей системе налогообложения (ОСНО) и платит НДФЛ. www.ubrr.ru www.sberbank.ru

Некоторые виды налоговых вычетов, на которые могут претендовать ИП на ОСНО:

• Профессиональный. www.ubrr.ru www.sberbank.ru Можно заплатить 13% только с разницы между доходами и расходами, которые напрямую относятся к предпринимательской деятельности. www.sberbank.ru Траты нужно подтвердить документами: чеками, договорами, платёжками. www.sberbank.ru
• Имущественный. www.ubrr.ru www.sberbank.ru Можно получить за покупку жилого дома, квартиры, земельного участка или их доли, а также за строительство дома. www.sberbank.ru Размер вычета — 13% от стоимости имущества. www.sberbank.ru
• Социальный. www.ubrr.ru Можно получить раз в год на образование, лечение, страхование. www.ubrr.ru Максимальная сумма вычета на обучение ребёнка в 2025 году составляет 110 000 рублей в год. www.ubrr.ru А размер вычета на собственное обучение, лечение и страхование — 150 000 рублей. www.ubrr.ru
• Инвестиционный. www.sberbank.ru Предоставляется за операции с ценными бумагами: за заработок на продаже ценных бумаг, за внесение денег на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) или за заработок на продаже ценных бумаг на ИИС. www.sberbank.ru

ИП на УСН и патенте НДФЛ не платят, поэтому на обычных условиях налоговый вычет получить не могут. www.ubrr.ru Однако есть несколько исключений: www.ubrr.ru

• Если кроме предпринимательской деятельности у ИП есть другие источники дохода, с которых он платит 13%. www.ubrr.ru Например, если предприниматель сдавал квартиру и получал с этого доход, но при этом в его кодах деятельности нет «Аренды жилых помещений», он может уменьшить сумму своего налога. www.ubrr.ru
• Если ИП дополнительно работает по найму и получает зарплату, с которой работодатель платит НДФЛ. www.ubrr.ru В этих случаях, если ИП платит НДФЛ, он может получить налоговый вычет за лечение, обучение, стандартный вычет на детей, имущественный и другие виды вычетов. www.ubrr.ru

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. www.sberbank.ru