Банки передают информацию о переводах в налоговую инспекцию (ФНС) в следующих случаях: 12

• Проверки и расследования. 1 Если налоговая служба проводит проверку деятельности компании или предпринимателя, особенно если у них есть признаки высоких налоговых рисков, она может запросить данные о движении средств на счетах. 1
• Взыскание долгов. 1 Если налоговая служба принимает решение о принудительном взыскании долгов, она может потребовать информацию о расчётных счетах должника для определения возможности взыскания средств. 1
• Подозрения в незаконных операциях. 1 При подозрении на незаконные финансовые операции, такие как обналичивание средств или вывод капитала через подставных лиц, ФНС может запросить данные о соответствующих счетах. 1
• Международные расследования. 1 При расследованиях, касающихся вывода денежных средств за границу или международных мошеннических схем, налоговые органы могут запросить информацию о переводах и счетах, используемых для этих целей. 1
• Приостановка операций по счёту. 1 Если ФНС решает приостановить операции по счёту компании, она может запросить всю информацию о таких операциях для дальнейшего анализа. 1

Для физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, запросы ФНС могут поступать только в рамках налоговых проверок или в случае международного сотрудничества. 1 В иных случаях информация о частных счетах не передаётся в налоговую службу. 1