В каких ситуациях требуется заполнение графы 11 книги продаж?

Графу 11 книги продаж («Номер и дата документа, подтверждающего оплату») заполняют только в ситуациях, когда начисление НДС зависит от оплаты счёта-фактуры. e.glavbukh.ru enterfin.ru

Некоторые ситуации, в которых требуется заполнение графы 11:

• Получение поставщиком оплаты от покупателей, в том числе частичной оплаты в счёт будущих поставок. www.auditprofi.ru
• Исчисление НДС в качестве налогового агента при покупке товаров у иностранца, не состоящего на учёте, если местом реализации является РФ, а также при аренде или покупке госимущества (п. 1–3 ст. 161 НК РФ). www.auditprofi.ru
• Получение средств поставщиком в связи с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), например, дисконта по векселю, который выдали в счёт оплаты товаров, процентов по товарному кредиту, если они превышают ставку рефинансирования ЦБ. www.auditprofi.ru
• Получение выплат по страховым договорам, если они связаны со страхованием риска неисполнения договорных обязательств контрагентом и сам договор поставки влечёт начисление НДС (п. 1 ст. 162 НК РФ). www.auditprofi.ru

При регистрации в книге продаж счёта-фактуры на отгрузку товаров (работ, услуг) графу 11 заполнять не требуется, поскольку факт оплаты покупателем товаров (работ, услуг) не влияет на обязанность продавца по начислению НДС к уплате в бюджет. enterfin.ru