Банки обязаны информировать налоговые органы об открытии счетов в следующих ситуациях:

• Открытие счёта внутри страны. 1 Кредитная организация передаёт данные в течение 5 рабочих дней со дня подписания договора на расчётно-кассовое обслуживание между банком и клиентом. 1
• Открытие счёта за границей. 1 Если расчётный счёт открыт за рубежом и предназначен для ведения бизнеса за пределами РФ, то передать информацию в налоговую инспекцию должен именно владелец бизнеса. 1 Это правило действует для любых валютных резидентов РФ: физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных на территории России. 1

Кроме информации о счетах, банк также обязан известить налоговый орган о вкладах (депозитах), о предоставлении права или прекращении права использования корпоративных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов банковских счетов, вкладов (депозитов), корпоративного электронного средства платежа. 3