В чем заключаются различия между строками в разделах 1 и 2 отчета 6-НДФЛ?

Различия между строками в разделах 1 и 2 отчёта 6-НДФЛ заключаются в том, что в первом разделе указывают суммы удержанного НДФЛ и срок перечисления, а во втором — общие данные по доходам и суммам НДФЛ, начисленным и удержанным с физических лиц. kontur.ru

Некоторые строки раздела 1:

• 010 — если в отчётном периоде был НДФЛ с разными КБК, то по каждому нужно заполнить отдельный раздел 1. kontur.ru
• 020 — общая сумма удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года. kontur.ru
• 021–026 — детализация из строки 020 каждой суммы за отчётный квартал. kontur.ru Начиная с 2024 года НДФЛ удерживается два раза в месяц, поэтому будет 6 строк. kontur.ru
• 030 — если возвращали НДФЛ, указывают общую сумму. kontur.ru
• 031–036 — детализация возвратов за квартал. kontur.ru

Некоторые строки раздела 2:

• 100 — ставка налога в процентах. www.1cbit.ru Если работодатель выплачивал физическим лицам в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, раздел 2 расчёта заполняется для каждой из ставок налога. www.1cbit.ru
• 110 — количество физлиц, в пользу которых были выплаты. www.1cbit.ru Не корректируется, если сотрудника увольняли и снова принимали. www.1cbit.ru
• 111 — количество высококвалифицированных специалистов. www.1cbit.ru Выделяется из строки 110. www.1cbit.ru
• 120 — сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала года по всем физлицам. www.1cbit.ru
• 121 — доходы ВКС по трудовым договорам и ГПД. www.1cbit.ru Выделяются из общей суммы в строке 120. www.1cbit.ru
• 130 — сумма налоговых вычетов. www.1cbit.ru Включает все налоговые вычеты и суммы, уменьшающие налоговую базу по ст. 217 НК РФ. www.1cbit.ru
• 140 — общая сумма исчисленного НДФЛ. www.1cbit.ru Рассчитывается как произведение ставки (строка 100) на сумму налоговой базы (строка 131). www.1cbit.ru
• 141 — сумма исчисленного НДФЛ с доходов ВКС. www.1cbit.ru