Налоги могут оказывать как положительное, так и отрицательное воздействие на экономическую эффективность. 1

Положительное влияние заключается в следующем:

• Стимулирование инвестиций. 1 Повышение объёма инвестиций в экономическую сферу способствует росту производства и формированию новых кадров. 1
• Стимулирование потребления. 1 Снижение налога на прибыль населения или увеличение налоговых льгот потребителям может привести к увеличению потребительского спроса и потребления товаров и услуг. 1
• Содействие в разработке инноваций и развитии отрасли. 1 Например, налоговые льготы на исследовательские проекты и технологические инновации могут способствовать формированию новых технологий и укреплению конкурентоспособности государства. 1
• Сокращение неравенства. 1 Повышение налога на богатые слои населения, а также распределение доходов по социальным программам могут способствовать снижению бедности и увеличению доступа к образованию и здравоохранению. 1

Отрицательное влияние заключается в следующем:

• Угнетение предпринимательской активности. 1 Высокие налоговые ставки или неэффективное использование налоговых средств могут угнетать предпринимательскую активность, тормозить инвестиции и замедлять экономический рост. 1
• Снижение выручки. 2 Из-за включения налогов в стоимость продукции и товаров возрастает цена реализации, которая снижает объём выпуска и продаж. 2
• Сокращение инвестиций. 5 Увеличение ставок налогов на капитал (налога на имущество, земельного налога) ведёт к сокращению инвестиций, отсутствию у предприятий заинтересованности в обновлении основных фондов и увеличении капитала. 5

Таким образом, важно, чтобы налоговая политика в стране была сбалансированной, справедливой и прозрачной, с учётом специфики национальной экономики и потребностей общества. 1