Процесс прогнозирования кассовых выплат по расходам заключается в формировании прогноза движения денежных средств, который позволяет заранее увидеть дефицит или, наоборот, излишки денег, чтобы вовремя отреагировать и скорректировать сложившуюся ситуацию в бизнесе. 3

Некоторые этапы процесса прогнозирования движения денежных средств:

1. Определение горизонта планирования. 2 Конкретный период зависит от бизнес-цикла и потребностей компании: краткосрочный прогноз, среднесрочный или долгосрочный. 2
2. Раздел «Операционная деятельность». 2 Считаются доходы и расходы за текущий период, например, фонд оплаты труда и прочие расходы на персонал, аренду имущества, налоги и страховые взносы. 2
3. Проецирование значений на будущие периоды. 2 Это делается с учётом планов компании, которые базируются на изучении рынка и тенденциях государственного регулирования. 2
4. Консолидация разделов прогноза. 2 Для этого нужно сложить все поступления по трём видам деятельности в течение года и вычесть из них все расходы в течение этого же года. 2 В результате получится чистый денежный поток. 2

Также процесс прогнозирования кассовых выплат по расходам в рамках бюджета заключается в том, что главные распорядители средств бюджета формируют прогноз в разрезе отдельных кодов классификации операций с помесячной детализацией и представляют его в казначейство. 4