Основное различие между положительным и отрицательным cash-flow заключается в том, что положительный cash-flow показывает приток денег, а отрицательный — отток. 2

Положительный cash-flow — это средства, которые поступают в компанию. 2 К нему относятся, например: выручка от продаж товаров и услуг, процент прибыли партнёров по бизнесу, дивиденды, вклады инвесторов. 15

Отрицательный cash-flow — это средства, которые компания тратит на покрытие различных расходов и издержек. 2 К нему относятся, например: оплата аренды производственных помещений и оборудования, начисление зарплат сотрудникам, плановые и внеплановые закупки, внедрение новых технологий, хозяйственные траты, уплата налогов. 1

Положительный cash-flow свидетельствует о хорошем финансовом здоровье компании. 4 Это означает, что компания генерирует достаточно денежных средств для покрытия своих обязательств и инвестиций. 4 Отрицательный cash-flow, в свою очередь, указывает на проблемы с ликвидностью и платёжеспособностью, а также служит сигналом для руководства о необходимости пересмотра стратегии управления денежными средствами. 4